La SEC Emite Advertencia Sobre "Auditorías" Engañosas de Criptomonedas

La SEC advirtió a las firmas de contabilidad que trabajan como "auditores" de criptomonedas que tengan cuidado con la forma en que se comercializan sus informes, para evitar ser censuradas o suspendidas.

Paul Munter, asesor principal de la SEC en asuntos de contabilidad y auditoría, escribió en un comunicado el jueves que las empresas de criptomonedas han comercializado su relación con las firmas de contabilidad como auditores, a pesar de que su trabajo no se ajusta estrictamente a esta definición.

Munter señala que la Junta de Supervisión de Contabilidad de Empresas Públicas (PCAOB) ha declarado públicamente que "los informes de prueba de reserva son inherentemente limitados" y que "los clientes deben tener extrema precaución al confiar en ellos para concluir que existen suficientes activos para cumplir con las obligaciones de los clientes".

Parece que la SEC está tomando medidas enérgicas contra las empresas de criptomonedas que afirman que los informes de "prueba de reservas" son auditorías de estados financieros.

"A medida que las firmas de contabilidad se involucran cada vez más en este tipo de trabajo no auditado, los riesgos de marketing y terminología de sus clientes sugieren de manera engañosa que estos acuerdos alternativos, no auditados, están al mismo nivel o incluso son más "precisos" que una auditoría de estados financieros", escribió Munter en su declaración. "Tales sugerencias son falsas. Los acuerdos no auditados no son tan rigurosos ni tan completos como una auditoría de estados financieros y es posible que no brinden ninguna garantía razonable a los inversores".

En el caso de que una firma de contabilidad realice este tipo de informe, pero note que la empresa de criptomonedas lo llama una auditoría financiera, Munter dice que la firma debe tomar medidas.

"La firma de contabilidad debería considerar hacer una retirada ruidosa, desvinculándose del cliente, incluso a través de sus propias declaraciones públicas, o, si eso no es suficiente, informando a la Comisión", escribió Munter.

Firmas de contabilidad y criptomonedas

En diciembre de 2022, Binance, KuCoin y Crypto.com fueron excluidos por la firma de auditoría internacional Mazars Group. La firma dejó de ofrecer servicios relacionados con criptomonedas debido a "indicios de que los mercados no se han tranquilizado con los informes de "prueba de reservas" que había publicado hasta ahora", así como a la preocupación por la "intensa atención de los medios de comunicación", según Bloomberg.

Esto ocurrió solo un mes después del colapso de FTX, lo que generó preocupaciones sobre la insolvencia en la industria.

Decrypt se comunicó con los exchanges de criptomonedas Kraken, Nexo, BitMEX, Crypto.com, Binance US y ByBit, pero no recibió una respuesta inmediata de ninguno de ellos. Las firmas de contabilidad KPMG, Ernst & Young y Mazars no respondieron de inmediato a una solicitud de comentarios. Pricewaterhousecoopers le dijo a Decrypt que se negaba a comentar sobre la guía de la SEC.

Armanino, otra firma de contabilidad, supuestamente no se percató de "irregularidades que llevaron al colapso del Grupo FTX" en la auditoría de la firma en 2021. Este posible error resultó en una demanda colectiva presentada a finales del año pasado.

Desde entonces, Armanino ha dejado de ofrecer auditorías de criptomonedas, dejando a los clientes Kraken, Nexo y CoinShares sin un auditor independiente. Esto provocó que miembros de la firma se fueran, dando inicio a The Network Firm, una firma de contabilidad nativa de criptomonedas.

El colapso de FTX aumentó la presión para un movimiento generalizado de la industria hacia la prueba de reservas y auditorías financieras.

Sin embargo, un estudio de Bloomberg encontró en mayo de 2023 que solo 31 de las 60 principales empresas de criptomonedas han pasado por una auditoría financiera completa o una certificación de prueba de reservas de un auditor independiente.

Curiosamente, las principales empresas, como Binance y Bitfinex, explicaron que la falta de auditorías se debía a la falta de voluntad de las principales empresas.

Ahora, solo dos meses después, la SEC ha emitido una advertencia a las firmas de contabilidad que brindan servicios de auditoría.